Prévision et gestion budgétaire

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Objectifs
Comprendre et maîtriser le processus budgétaire spécifique à son activité culturelle. Construire ses budgets en analysant ses coûts de manière optimale pour garantir et atteindre ses objectifs. Suivre et analyser les évolutions budgétaires et réagir de façon adaptée.

Analyse de l’activité et cycle d’exploitation
- Analyser des spécificités de l’activité et les typologies sectorielles
- Identifier les charges fixes et variables pour construire des budgets de fonctionnement et budgets projets : notion de seuil de rentabilité
- Identifier et appliquer différentes hypothèses d’activité en déterminant les niveaux de risques : notion de prévisionnel
- Intégrer la notion de coûts

Affecter des moyens aux objectifs en tenant compte de l’historique de la structure : construire des budgets prévisionnels
- Concevoir et construire un budget d’exploitation : les principaux postes en charges (salaires et charges sociales artistiques et personnel permanent, loyer, achats liés aux projets ou à la structure), et les principaux postes en produits (cessions de spectacles, coproductions, coréalisations, subventions, …)
- Concevoir et construire un budget d’investissement : selon l’activité, évaluer les projets d’investissements (matériel, licences et concessions, …)
- Concevoir et construire un budget de trésorerie : en fonction du budget d’exploitation et d’investissement, établir des échéanciers prévisionnels pour les décaissements périodiques et ponctuels liés aux production et liés à la structure (salaires et charges sociales, TVA, …), et pour les encaissements en évaluant les niveaux de risques en termes de délais
- Analyser l’interdépendance entre ces trois budgets

Suivre et anticiper : le budget comme outil de pilotage de la structure
- Périodicité et mise à jour
- Comparer le réalisé au prévisionnel : mesurer les écarts
- Analyser la cause des écarts et prendre des mesures correctives
- Identifier des indicateurs clés pour élaborer un tableau de bord
- Anticiper les tendances et réagir

Intervention : Emmanuel Braconnier (directeur délégué, Étonnants Voyageurs - consultant)

Publics concernés : administrateurs, responsables de structures du secteur culturel. Toute personne ayant besoin, dans son activité, d’anticiper et contrôler sa gestion budgétaire.

Pré-requis : expérience dans le domaine de la gestion.

Moyens techniques : présentiel, exposés, présentations, vidéo projections, documentation et supports papier, études et exercices de cas pratiques.

Modalités d’évaluation : attestation de suivi, bilans à chaud et à froid

Effectif : maximum de 10 stagiaires

Durée : 2 jours (14 heures)

Coût : 400 €

Support de cours : documents fournis par l’Irma.

Lieu : IRMA 22 rue Soleillet 75020 Paris


Renseignements complémentaires et inscriptions :

Contactez Monik Bauer par téléphone au 01.43.15.11.16 ou par mél : formations@irma.asso.fr

Informations

Prochaines sessions de cette formation

Du 22 au 23 novembre

Prochains stages